Uma auditoria interna é uma ferramenta importante para qualquer empresa que deseja garantir que seus processos e controles sejam adequados e eficazes. Um plano anual de auditoria interna ajuda a garantir que todos os processos sejam revisados regularmente para obter o máximo aproveitamento. O objetivo deste artigo é fornecer um exemplo de plano anual de auditoria interna para que você possa entender melhor como ele funciona.
Como funciona um Plano Anual de Auditoria Interna?
Um plano anual de auditoria interna é um documento que descreve os processos e controles da empresa, bem como os objetivos e prioridades da auditoria interna. O plano também descreve os membros da equipe auditora e as responsabilidades de cada um. Além disso, o plano de auditoria anual deve incluir uma lista de itens a serem auditados, bem como os métodos e procedimentos a serem seguidos durante a auditoria.
O plano também deve descrever os recursos necessários para realizar a auditoria, incluindo tempo, orçamento e qualificações da equipe. Além disso, deve descrever quaisquer procedimentos específicos a serem seguidos para cada item a ser auditado. Por fim, o plano deve especificar as etapas de relatório e ação a serem tomadas, bem como o responsável por cada etapa.
Exemplos de Planos Anuais de Auditoria Interna
Existem muitos exemplos de planos anuais de auditoria interna. Por exemplo, um plano anual de auditoria interna pode abranger uma revisão das políticas e procedimentos da empresa, bem como uma avaliação dos processos de controle interno. Além disso, pode incluir uma auditoria dos sistemas de informação, como os sistemas de contabilidade, sistemas de gestão de recursos humanos e sistemas de gestão de riscos.
Outro exemplo de plano anual de auditoria interna pode incluir uma auditoria dos processos de aquisição e gestão de contratos. Isso incluiria uma revisão dos processos de licitação, bem como uma avaliação do desempenho dos contratos. Além disso, pode incluir uma auditoria dos processos de gestão de recursos materiais, como a aquisição de equipamentos e materiais, o armazenamento e a manutenção.
O plano também pode incluir uma auditoria das operações financeiras da empresa, como as contas a pagar, receitas, balanços e relatórios de resultados. Além disso, pode abranger uma auditoria do processo de orçamentação, incluindo uma análise dos planos orçamentários anuais e dos relatórios de orçamento. Por fim, o plano também pode incluir uma auditoria dos processos de segurança da informação, incluindo uma avaliação da segurança da rede e dos sistemas de proteção de dados.
Como Criar o Seu Próprio Plano Anual de Auditoria Interna?
A criação de um plano anual de auditoria interna pode ser uma tarefa assustadora, mas é essencial para garantir que os processos sejam auditados de maneira eficaz. Primeiro, é importante reunir informações sobre os processos da empresa, incluindo políticas, procedimentos e controles. Em seguida, é necessário estabelecer objetivos e prioridades para a auditoria interna. Por exemplo, é preciso decidir quais processos devem ser auditados e quais devem receber maior atenção.
Em seguida, é necessário reunir a equipe de auditoria. Isso inclui a seleção de auditores qualificados, bem como a definição de responsabilidades para cada membro da equipe. Além disso, é importante definir os recursos necessários para a realização da auditoria, incluindo tempo, orçamento e qualificações da equipe. Por fim, é preciso criar um cronograma detalhado para a auditoria, incluindo datas de início e término, bem como etapas de relatório e ação a serem tomadas.
Conclusão
Um plano anual de auditoria interna é uma ferramenta essencial para garantir que os processos da empresa sejam auditados de maneira eficaz. O plano deve descrever os objetivos e prioridades da auditoria, bem como os recursos necessários para realizar a auditoria. Além disso, deve descrever os membros da equipe auditora e as responsabilidades de cada um, bem como os itens a serem auditados e os procedimentos a serem seguidos durante a auditoria. Por fim, deve descrever as etapas de relatório e ação a serem tomadas, bem como o responsável por cada etapa.
Raok Naman
Sahnes Meina
Amane Dean