Estado de Fluxo de Caixa (EFC) é um relatório financeiro que mostra as entradas e saídas de caixa de uma empresa durante um determinado período de tempo. Ele é usado para avaliar como a empresa está lidando com o fluxo de caixa, ou seja, quanto dinheiro entra e quanto sai. O EFC permite que você veja o quanto de dinheiro está sendo usado em despesas, como impostos, salários, custos de materiais e outras despesas. Ele também mostra quanto dinheiro está sendo ganho com vendas, serviços prestados, investimentos e outras fontes de receita. O EFC é um dos mais importantes relatórios financeiros que uma empresa pode usar para avaliar sua saúde financeira.
Como ler o Estado de Fluxo de Caixa?
O Estado de Fluxo de Caixa é dividido em duas seções: Fluxo de Caixa Operacional e Fluxo de Caixa de Investimento. O Fluxo de Caixa Operacional mostra como a empresa está gerando dinheiro com suas operações normais, enquanto o Fluxo de Caixa de Investimento mostra como a empresa está investindo seu dinheiro. O Fluxo de Caixa Operacional é geralmente dividido em três seções: atividades de operações, atividades de investimento e atividades de financiamento. Cada seção tem seu próprio conjunto de informações. As atividades de operação mostram as entradas e saídas de caixa relacionadas às operações normais da empresa. As atividades de investimento mostram as entradas e saídas de caixa relacionadas a investimentos, como aquisição de ativos ou empréstimos. As atividades de financiamento mostram as entradas e saídas de caixa relacionadas ao financiamento da empresa, como empréstimos ou aumento de capital.
Ejemplo De Estado Flujo De Efectivo
Um Estado de Fluxo de Caixa é composto por várias linhas que mostram as entradas e saídas de dinheiro durante um período específico. O exemplo abaixo mostra um Estado de Fluxo de Caixa para um período de três meses. Nesta hipotética empresa, a receita líquida foi de $3.000 nos três meses, enquanto os custos líquidos foram de $2.500. O lucro líquido foi de $500. No entanto, a empresa teve que aumentar seu capital de trabalho em $2.000 para cobrir as despesas. O Estado de Fluxo de Caixa mostra que ainda assim, a empresa teve um fluxo de caixa líquido positivo de $1.000.
Ejemplo 1 – Estado De Fluxo De Caixa para os Últimos 3 Meses:
Receitas Líquidas: $3.000
Custos Líquidos: -$2.500
Lucro Líquido: $500
Aumento de Capital de Trabalho: -$2.000
Fluxo de Caixa Líquido: $1.000
Ejemplo 2 – Estado De Fluxo De Caixa para os Últimos 3 Meses:
Vendas: $2.500
Custos de Matéria-Prima: -$1.000
Salários: -$1.000
Impostos: -$500
Fluxo de Caixa Líquido: $0
Por que é importante Estado de Fluxo de Caixa?
O Estado de Fluxo de Caixa fornece informações valiosas sobre como a empresa está gerando e usando dinheiro. Ele pode mostrar como a empresa está usando seu capital de trabalho, o que pode ajudar a identificar problemas de fluxo de caixa. Ele também pode mostrar se a empresa está investindo de forma eficiente. O Estado de Fluxo de Caixa também pode ser usado como uma ferramenta para planejar e prever o desempenho financeiro futuro da empresa. Por exemplo, ele pode ajudar a prever se a empresa terá o fluxo de caixa líquido necessário para pagar as contas a vencer e cobrir outras despesas.
Conclusão
O Estado de Fluxo de Caixa é um relatório financeiro importante, que mostra como a empresa está gerando e usando dinheiro. Ele pode mostrar se a empresa está usando seu capital de trabalho e investindo eficientemente. Além disso, o Estado de Fluxo de Caixa pode ser usado como uma ferramenta para prever o desempenho financeiro futuro da empresa. Por fim, é importante que as empresas analisem regularmente o Estado de Fluxo de Caixa para garantir que estejam gerando e usando dinheiro de forma eficiente.
Amane Dean
Sahnes Meina